소득공제 가능한 연말정산 항목, 당신이 놓치고 있는 것들

소득공제 가능한 연말정산 항목, 당신이 놓치고 있는 것들

 

연말정산에서 소득공제를 제대로 활용하면

더 많은 세금을 환급받을 수 있습니다.

 

하지만 복잡한 항목과 조건 때문에

많은 사람들이 중요한 공제 항목을

놓치고 있습니다.

 

이번 포스팅에서는 소득공제 가능한

항목과 잘못 알려진

정보들을 정리해드립니다.

 

 

소득공제란?

소득공제는 세금을 계산하기 전 총소득에서

일정 금액을 공제해주는 제도로,

납세자의 세 부담을 줄여주는 혜택입니다.

 

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2024년 근로자를 위한 신고 안내.pdf

1.34MB

 

• 소득공제 vs 세액공제: 소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 계산된 세액에서 직접 차감됩니다.

 

 

소득공제 주요 항목

1) 기본공제

• 대상: 본인, 배우자, 부양가족(나이 및 소득 조건 충족 시).
• 공제 금액: 1인당 연 150만 원.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 부양가족의 소득이 연 100만 원(근로소득 기준 500만 원)을 초과하면 제외됩니다.
  • 배우자나 부모님이 국민연금을 받는 경우, 연금 소득이 포함되는지 확인해야 합니다.

2) 추가공제

• 항목: 경로우대(70세 이상), 장애인, 한부모, 다자녀 등.
• 공제 금액: 항목별로 50만 ~ 100만 원 추가 공제.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 다자녀 공제는 둘째 자녀부터 적용됩니다.
  • 경로우대는 나이에 따라 자동으로 적용되지 않으므로 직접 입력해야 합니다.

3) 보험료 공제

• 항목: 국민연금보험료, 건강보험료 등.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 자녀나 배우자가 납부한 보험료는 공제 대상이 아니므로 본인의 보험료만 신청 가능합니다.

4) 주택자금 공제

• 대상: 무주택 세대주로 주택청약종합저축, 주택임차 차입금 원리금 상환액 등.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 청약저축 공제는 총 급여 7,000만 원 이하 근로자만 해당됩니다.
  • 임차 차입금 공제는 임대차 계약서와 은행 대출 증빙 서류가 필요합니다.

5) 교육비 공제

• 대상: 본인, 배우자, 자녀의 학비 및 교육비.
• 공제 금액: 초·중·고는 연 300만 원, 대학생은 연 900만 원 한도.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 학원비는 초등학교 입학 전 유아만 공제 가능.
  • 자녀가 해외 유학 중인 경우, 송금 영수증 등 추가 서류가 필요합니다.

6) 의료비 공제

• 대상: 본인, 배우자, 부양가족의 의료비.
• 공제 금액: 총 급여의 3%를 초과한 금액.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 건강검진 비용은 공제되지 않습니다.
  • 안경 및 렌즈 구입비는 1인당 연 50만 원까지만 공제됩니다.

7) 신용카드 등 사용액 공제

• 대상: 본인 및 가족의 신용카드, 현금영수증, 체크카드 사용액.
• 공제 조건: 총 급여의 25% 초과분만 공제.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 전통시장(40%), 대중교통(40%) 사용분은 별도 공제율 적용.
  • 현금영수증 사용 내역도 반드시 포함.

8) 기부금 공제

• 대상: 종교단체, 사회복지단체, 정치자금 기부.
• 공제 한도: 소득의 10~30% 한도 내.
• 놓치기 쉬운 점:
  • 간소화 서비스에 누락된 기부금은 영수증을 추가 제출해야 합니다.

놓치기 쉬운 소득공제 팁

1. 안경 및 콘택트렌즈 구입비

의료비 공제 항목 중 하나로, 본인 및 부양가족의 시력 교정을 위한 안경이나 콘택트렌즈 구입비용이 포함됩니다. 구입 시 받은 영수증을 제출하면 공제가 가능하므로, 관련 영수증을 잘 보관하시기 바랍니다.

 

2. 월세 세액공제

무주택 세대주로서 총급여 7천만 원 이하인 근로자는 월세 납부액의 10%~12%를 세액공제 받을 수 있습니다. 이를 위해 월세 계약서 사본, 계좌 이체 내역, 주민등록등본 등의 서류를 준비해야 합니다.

 

3. 교복 구입비

중·고등학생 자녀의 교복 구입비는 교육비 세액공제 대상에 포함됩니다. 1인당 연 50만 원 한도로 공제가 가능하므로, 교복 구매 시 받은 영수증을 반드시 챙기세요.

 

4. 기부금 공제

기부금은 종류와 기부처에 따라 세액공제 혜택이 다릅니다. 특히 정치자금 기부금은 최대 10만 원까지 전액 세액공제가 가능하므로, 기부 시 발급받은 영수증을 제출하여 공제를 받으시기 바랍니다.

 

5. 중소기업 취업자 소득세 감면

중소기업에 취업한 청년, 경력단절 여성 등은 일정 기간 동안 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 해당 조건에 부합하는지 확인하고, 감면 신청을 통해 세금 혜택을 놓치지 마세요.

 

 

6. 장기주택저당차입금 이자 상환액 공제

장기주택저당차입금을 통해 주택을 구입한 경우, 이자 상환액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 대출 조건과 상환 기간에 따라 공제 한도가 다르므로, 관련 서류를 준비하여 공제를 신청하시기 바랍니다.

 

7. 의료비 실손보험 수령액 차감

의료비 공제를 신청할 때, 실손보험으로 보전받은 금액은 공제 대상에서 제외됩니다. 따라서 실손보험금 지급 내역을 확인하여 실제 본인 부담 의료비에 대해서만 공제를 신청해야 합니다.

 

8. 대중교통 이용액 공제

신용카드 등 사용금액 소득공제 시, 대중교통 이용액에 대해 추가 공제 혜택이 주어집니다. 교통카드 사용 내역을 확인하고, 관련 증빙 자료를 준비하여 공제를 받으세요.

 

9. 교육비 세액공제

본인 및 부양가족의 교육비, 특히 학자금 대출 상환금도 교육비 세액공제 대상에 포함될 수 있습니다. 해당 교육기관의 영수증과 학자금 대출 상환 내역을 준비하여 공제를 신청하시기 바랍니다.

 

10. 장애인 공제

암, 치매, 중풍 등 항시 치료가 필요한 중증 환자는 세법상 장애인으로 간주되어 장애인 공제를 받을 수 있습니다. 부모님이나 형제자매가 해당된다면 나이에 상관없이 기본 공제가 가능하므로, 관련 진단서 등을 준비하여 공제를 신청하세요.

 

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 연말정산에서 부모님 의료비는 공제 가능한가요?
A: 가능합니다. 부모님이 연간 소득 100만 원 이하일 경우 부양가족으로 등록하여 의료비 공제를 받을 수 있습니다.

 

Q2. 다자녀 공제는 어떻게 받나요?
A: 자녀가 2명 이상일 경우, 첫째는 기본공제, 둘째부터 추가공제가 적용됩니다.

 

Q3. 기부금 공제에 종교단체 기부금도 포함되나요?
A: 네, 포함됩니다. 종교단체 기부금은 소득의 10% 한도 내에서 공제받을 수 있습니다.